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日本内部監査協会特別講演会 ~COSO首脳、内部統制と内部監査への思いを語る~

行って来ました。ホテルグランドパレス。
内部統制の総本山COSOの来襲です。

●第一部 13:30~15:10
「ガバナンス、リスク、コントロール」
  講演者 ラリー・リッテンバーグ
       トレッドウェイ委員会支援組織委員会(COSO)委員長

●第二部 15:25~17:00
「COSO『内部統制システムのモニタリングに係るガイダンス』詳説」
      講演者 シュリダハール・ラマムーティ
           COSO“内部統制システムのモニタリングに係るガイダンス”作成委員
 質疑応答17:00~17:25

J-SOXの参考となる知見がちりばめられていました。

予定より休憩時間を短縮したものの、終了予定を大幅にオーバーしての
両者の熱演でした。会場からの質問もよかった。参考になるいい質問でした。

COSO委員長からは、日本のJ-SOX制度は、アメリカの反省を生かし、かつ
全員が内部統制に責任を持つという考え方が、非常に素晴らしいとの
お褒めの言葉を頂きました。(誰が?!)

一部が終わってトイレに行こうと席を立つと、一般席になんとあのH田先生が・・・
委員長のお褒めの言葉の受け手が、ここにいたんですね。

また、両者とも、日本の内部監査部門はまたとないよい機会(J-SOX対応)に
遭遇しているので、期待に応える活躍を、とエールを贈っていただきました。

講演の内容の詳細は、月刊監査研究に掲載されるそうですので、お楽しみに。

J-SOXに大いに参考になるなと思ったのは、評価作業(運用テスト)負荷軽減の
ための、統制構成要素としてのモニタリングの活用
についてです。

これが、二部の講演テーマ「内部統制システムのモニタリングに係るガイダンス」
を作成するという、COSOのプロジェクトが組成された理由の一つだそうです。

なぜ、SOX運用2年目の評価作業負荷が、初年度と変わらないのか?
プロセスや主な統制は変わっていないのに?

それは、統制構成要素としてのモニタリングが、有効に使われていないからだ。

この疑問から「内部統制システムのモニタリングに係るガイダンス」プロジェクトが
発足されたのです。

この「内部統制システムのモニタリングに係るガイダンス」は、夏ごろに公開草案が
出て、確定版が本年中にはリリースされるようです。(ただし、英語版)

「内部統制システムのモニタリングに係るガイダンス」の日本語翻訳も既に
決まっていて、H田先生が、その任に当たられるそうです。

いずれにしましても、モニタリングガイダンスは、内部監査人必見です。
その前に「COSO内部統制ガイダンス 簡易版」で予習しておければいいですね。


ほんとうは、もっと詳しく講演の内容を紹介したいのですが、
自分の中でもう少し整理してからにします。期待しないで待ってて下さい。
とりあえず、速報版ということで。
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tag : 内部監査人

緊急提言(?!)J-SOX評価に内部監査部門はどう向かい合うのか!

とても大層なタイトルになっておりますが、なんてことはありません。
ちょっとお遊びでミニアンケート調査を実施してみようと思い立ったのですが。

<アンケート調査の目的>
今後のJ-SOX評価体制整備に当って、参考となる有用な情報を発信する為

<対象>
無作為抽出によって選出されていない(!?)、J-SOXに一言物申したいと
うずうずしている企業の内部監査人(特に既存の内部監査部門の方)

<実施期間>
2/10~2/29

<アンケート内容>
J-SOX評価体制は既存の内部監査部門が中心になるべきか。
についてのご意見を、予め用意した選択肢の中から一つ選んで投票。

<結果の公表>
責任を持って客観的に(だいぶ監査人の恣意性を排除して)集計し、
3月初旬には当ブロクにて、結果を公表します。
この結果が緊急提言になるかどうかは・・・?

<成果物の取扱い>
・金融庁の当局に持ち込み、当制度上の内部監査人と既存の内部監査部門の
 内部監査人の役割の違いを明確にしてもらう
・日本内部監査協会に結果を託し、金融担当大臣・金融庁長官にロビー活動を
 行ってもらう
等、一切考えておりません!
あくまで、ご参考ということで。

J-SOX本番適用まであと2ヶ月と迫った今、企業の内部監査人は、
当制度においてどのような役割を果たそうと考えているのか!
その本音に迫ってみたいと思います。

アンケート調査の設置場所は、当ブログ右上(プロフィールの下)です。
内部監査人の皆様の清き一票をお願いします。
コメントも25文字までならOKですので、どしどしお寄せ下さい。
どうか、ご協力お願いします。



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tag : J-SOX評価体制 内部監査人

プロフィール

だいぶ監査人

Author:だいぶ監査人
某製造業の内部監査部門に勤務する中堅どころの内部監査人です。内部監査部門に配属となり丸3年が経ちました。これからも内部監査の仕事に夢と希望を持って携わっていきたいです。

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